고등학교 경제 수학 · 수와 경제 · 2022 개정 교육과정
[12경수01-03] 성취기준 해설과 수업·평가 예시
성취기준 원문
[12경수01-03] 세금과 관련된 실생활 문제를 해결할 수 있다.
쉽게 풀어 보면
부가가치세처럼 가격에 포함된 세금과 소득에 매기는 누진세를 계산하며 세금과 관련된 실생활 문제를 해결하는 성취기준이에요. 세금이 포함된 가격에서 세금을 거꾸로 구하는 방법, 초과 누진 구조에서 평균세율과 한계세율이 다르다는 점을 가상의 세율표로 직접 확인하게 하는 것이 핵심이에요.
학습지 문항 예시 예시
세금 포함 가격과 누진세 계산
- 부가가치세율을 10%라고 할 때, 세금 포함 가격이 11,000원인 물건의 공급가액과 세액을 구하세요.
- 세금 포함 가격 33,000원에서 세액을 33,000 × 0.1로 구한 풀이가 틀린 까닭을 설명하고 바르게 고치세요.
- 가상의 세율표(과세 대상 소득 2,000만 원 이하는 10%, 2,000만 원 초과분은 20%)에서 소득이 3,000만 원인 사람의 세금을 구하세요.
- 3번에서 평균세율과 한계세율을 각각 구하고 두 값이 다른 까닭을 쓰세요.
수업 흐름 예시 예시
- 도입: 영수증에 적힌 공급가액, 부가세, 합계 금액을 보고 세 숫자 사이의 관계를 식으로 세워 봐요.
- 전개 1: 세금 포함 가격 = 공급가액 × (1 + 세율)이라는 식을 세우고 공급가액과 세액을 거꾸로 구하는 연습을 해요.
- 전개 2: 가상의 누진세율표로 소득별 세금을 구간마다 나누어 계산하고, 소득과 세금의 관계를 꺾은선그래프로 그려요.
- 정리: 비례세와 누진세의 차이, 평균세율과 한계세율의 뜻을 그래프의 기울기와 연결해 정리해요.
서술형 평가 문항과 채점 기준 예시
가상의 세율표(과세 대상 소득 2,000만 원 이하는 10%, 2,000만 원 초과 5,000만 원 이하 부분은 20%, 5,000만 원 초과 부분은 30%)에 따라 소득이 6,000만 원인 사람의 세금, 평균세율, 한계세율을 구하고, '소득이 5,000만 원을 넘으면 소득 전체에 30%가 매겨진다'는 주장이 틀린 까닭을 서술하시오.
| 수준 | 채점 기준 |
|---|---|
| 상 | 세금 1,100만 원, 평균세율 약 18.3%, 한계세율 30%를 정확히 구하고, 초과분에만 높은 세율이 적용되는 구조를 구간별 식으로 설명하여 주장을 반박함 |
| 중 | 구간별 세금 계산은 했으나 평균세율이나 한계세율 중 하나를 잘못 구하거나 반박 근거가 부족함 |
| 하 | 소득 전체에 하나의 세율을 곱해 세금을 구하고 누진 구조를 설명하지 못함 |
세특 기재 예시 예시
세금과 관련된 실생활 문제 해결 활동에서 영수증의 합계 금액으로부터 공급가액과 세액을 거꾸로 구하는 식을 세워 1.1로 나누어야 하는 까닭을 설명함. 가상의 누진세율표로 소득별 세금을 계산해 꺾은선그래프로 나타내고, 구간이 바뀌는 지점에서 기울기만 커질 뿐 그래프가 끊기지 않는다는 점을 찾아 초과 누진의 의미를 정리함. 평균세율과 한계세율을 구별하여 흔한 오해를 반박하는 글을 씀.
이 예시는 214자, 나이스 기준 530Byte예요. 과목별 세특은 1,500Byte(500자)까지 써요. 내 문장은 나이스 글자수·바이트 계산기로 세어 볼 수 있어요.
세특에는 학생이 실제로 한 활동과 교사가 관찰한 내용만 써요. 대회명·기관명처럼 쓰면 안 되는 내용은 생기부 기재 금지 사전에서 확인할 수 있어요.
학생들이 자주 헷갈리는 점
누진세에서 소득이 다음 구간으로 넘어가면 소득 전체에 높은 세율이 매겨진다고 오해하는 학생이 많아요. 높은 세율은 구간을 넘은 부분에만 적용된다는 점을 구간별 계산과 그래프로 확인하게 하고, 세금 포함 가격에서 세액을 구할 때 가격에 세율을 바로 곱하는 실수도 함께 짚어 주세요.
이 영역의 적용 시 고려 사항 (고시 원문)
- ‘수와 경제’ 영역에서는 용어와 기호로 ‘퍼센트포인트, 경제지표, 환율, 세금, 단리, 복리, 이자율, 할인율, 원리합계, 현재가치, 연금’을 다룬다.
- 원리합계와 연금을 구하는 경우 공식을 암기한 후 계산을 반복하기보다는 주어진 상황에 맞는 적절한 수학적 개념과 표현을 사용하는 데 중점을 둔다.
- 경제지표, 환율, 세금, 금융상품을 다룰 때 공학 도구를 이용할 수 있다.
- <미적분Ⅱ>를 이수한 학생에게는 연속복리의 내용을 지도할 수 있다. 이때 동일한 상황에서 단리와 복리, 연속복리로 이자를 계산할 때 연속복리를 이용하는 경우 원리합계가 가장 크다는 것을 이해하게 한다.
- 경제지표, 환율, 세금, 금융상품은 학생의 삶과 연계한 구체적인 예시와 사례를 통해 다루어 이들 사이의 관계를 이해하게 하고, 합리적인 경제 및 금융 생활을 실천함으로써 민주 시민으로서의 소양을 함양하게 한다.
같은 영역의 다른 성취기준
왓퀴즈는 이런 AI예요
왓퀴즈는 한국 학교의 수업과 기록 업무에 맞춘 교사용 AI예요. 이 사전과 같은 2022 개정 교육과정 성취기준 데이터로 학습지, 수업 PPT, 평가계획서 초안을 만들고, 2026학년도 학교생활기록부 기재요령 원문을 바탕으로 세특 초안을 쓰고 기재 금지 표현을 검사해요.